上市櫃公司財報不實，內部人有何法律責任？
【商家指南推廣專題】
近年來，上市櫃公司財報不實案件頻頻發生，財務報表是投資人判斷企業經營狀況的依據，若內容虛偽不實，企業可能面臨股價重挫、公司下市等嚴重後果，造成投資人重大損失。今天，「佑達法律事務所」將解析上市櫃公司財報不實須面臨哪些法律責任，協助上市櫃公司董事、高階經理人與大股東了解相關資訊。
上市櫃公司財報不實須面臨哪些法律責任？
當上市櫃公司的內部人員為了虛增營收、掩飾虧損或隱瞞關係人交易等理由，對外公告不實財報時，將構成證券交易法第171條第1項第1款所規範的財報不實罪，行為人恐面臨三年以上十年以下有期徒刑，得併科新台幣一千萬元以上、二億元以下的罰金。若行為人因此獲得的不法利益達一億元以上，刑度則會加重至七年以上有期徒刑，罰金範圍亦提高至二千五百萬元以上、五億元以下。
縱使上市櫃公司董事及獨立董事、總經理或會計主管未直接參與不實財報的編製，依據證券交易法第20條之1第1項的規定，仍將被推定未善盡確保財報真實性的職責，須對股東承擔民事損害賠償責任，由於上市櫃公司股東數量龐大，少則數千人，多則上萬人，因此歷來案例中，董事等人可能面臨的賠償金額動輒高達數千萬元甚至數億元。除此之外，依據《證券投資人及期貨交易人保護法》第10條之1第1項，保護機構得請求法院解任未盡責的董事職務，而且一旦被法院解任後，未來三年內都不能再擔任任何一間上市櫃公司的董事，進一步加重違法者的法律與職涯風險。
台北律師團隊協助處理上市櫃公司財報不實案件
自2023年由潘祐霖律師及黃章峻律師共同創立以來，「佑達法律事務所」致力提供企業及個人客戶專業的法律服務，涵蓋證券與資本市場爭議、智慧財產及科技糾紛、公司治理與法令遵循、離婚及子女親權爭議、繼承與資產傳承規劃、刑事案件辯護、民事訴訟代理等。不同於階層複雜、層層簽核的大型律師事務所，佑達法律事務所的合夥律師都直接與客戶接洽溝通、承接辦案，大幅提高溝通效率，同時減輕客戶的經濟負擔。
佑達法律事務所合夥人黃章峻律師畢業於政治大學法研所碩士，擅長證交法領域的他，曾任職財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心，協助處理證券交易市場與上市櫃公司財報不實、內線交易、操縱股價、掏空公司相關爭議案件，累積豐富的實戰經驗，因此他更能依照自身專業知識與承辦案例，提供上市櫃公司客戶專業的法律服務。
在黃律師任職財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心期間，曾於2022年間承辦轟動全台、受害人數超過五千人的康友KY財報不實案，成功協助受害投資人向法院聲請假扣押被告與簽證康友公司財報之會計師事務所超過47億元，創下台灣司法史上最高金額假扣押裁定紀錄。在黃律師創立「佑達法律事務所」後，也曾受勞動部勞動基金運用局委任，為勞工退休基金因內線交易遭受超過600萬元損失的案件提起訴訟，最終獲得全面勝訴，成功替勞工討回公道。
若您想知道更多上市櫃公司財報不實須面臨哪些法律責任，或是您的企業出現不肖人士掏空公司資產造成財務虧損的情況，或是您面臨內線交易或操縱股價手法之指控，那麼專精於上市櫃公司及證券市場相關爭議案件的「佑達法律事務所」，就是您在資本市場上的堅實後盾。
更多上市櫃公司財報不實須面臨哪些法律責任資訊請洽以下連結～
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